部門(mén)總經(jīng)理訪(fǎng)談之二：做好審計(jì)工作 推動(dòng)集團(tuán)發(fā)展——專(zhuān)訪(fǎng)集團(tuán)監(jiān)事會(huì)召集人、督查審計(jì)部總經(jīng)理高永峰
時(shí)間：2012-12-21 15:47 來(lái)源：博源集團(tuán) 瀏覽次數(shù)：6346高永峰總經(jīng)理坐在記者的對(duì)面，談起審計(jì)工作來(lái)，就像談家常一樣——娓娓道來(lái)。他指出，十八大確定了我國(guó)當(dāng)前及今后的發(fā)展道路、發(fā)展方式，也為企業(yè)審計(jì)指明了方向。學(xué)習(xí)十八大精神，并貫徹落實(shí)在今后的工作中，就要著力加強(qiáng)審計(jì)工作，推動(dòng)集團(tuán)的健康發(fā)展。學(xué)習(xí)黨的十八大精神，一要借助黨的十八大的要求，提高學(xué)習(xí)應(yīng)用政策的水平，為企業(yè)的發(fā)展提供動(dòng)力；二要深化與明確審計(jì)工作的指導(dǎo)思想，不斷豐富科學(xué)審計(jì)理念的內(nèi)涵，切實(shí)將科學(xué)審計(jì)理念作為審計(jì)工作的指南與靈魂；三要加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，通過(guò)學(xué)習(xí)思考和解決審計(jì)機(jī)關(guān)自身科學(xué)發(fā)展的問(wèn)題，抓好審計(jì)事業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，解決在工作中遇到的問(wèn)題。
審計(jì)工作是一項(xiàng)重要工作，需要認(rèn)真做好。審計(jì)是一種獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、鑒證和評(píng)價(jià)活動(dòng)。它是由專(zhuān)職機(jī)構(gòu)或人員接受委托或授權(quán)，以被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為對(duì)象，對(duì)被審計(jì)單位在一定時(shí)期的全部或一部分經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有關(guān)資料，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核檢查，收集和整理證據(jù)，以判明有關(guān)資料的合法性、公允性、一貫性和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性、效益性，并出具審計(jì)報(bào)告的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和鑒證活動(dòng)。做好這項(xiàng)工作，不但需要領(lǐng)導(dǎo)的支持，還需要部門(mén)人員的努力。審計(jì)督查部通過(guò)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行審查、監(jiān)督，指出了企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的內(nèi)部控制缺陷和問(wèn)題，提出審計(jì)建議，指導(dǎo)整改，并對(duì)整改情況，及時(shí)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，為集團(tuán)提供了真實(shí)、詳細(xì)的企業(yè)財(cái)務(wù)收支情況，為集團(tuán)管理決策提供了必要的數(shù)據(jù)支持；通過(guò)審計(jì)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的經(jīng)常性監(jiān)督、檢查，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，指出財(cái)產(chǎn)物資管理中的漏洞，促進(jìn)各企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的保值增值；通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資金運(yùn)作、內(nèi)控制度管理等情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，客觀地反映實(shí)際情況，通過(guò)這種自我約束性的檢查，促進(jìn)企業(yè)建立、健全內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力。這些對(duì)集團(tuán)公司的管控系統(tǒng)建設(shè)也大有裨益。
說(shuō)到2012年的工作，高永峰總經(jīng)理指出，根據(jù)2012年集團(tuán)公司總體工作部署及部門(mén)目標(biāo)責(zé)任制，在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，在公司各職能部門(mén)和下屬企業(yè)的配合與支持下，督察審計(jì)部較好地完成了各項(xiàng)工作。2012年年度對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了例行審計(jì)32項(xiàng)，提出審計(jì)建議及出具審計(jì)報(bào)告32份；對(duì)3個(gè)下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；完成了集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
說(shuō)到2013年工作思路，高永峰總經(jīng)理指出，將以提高審計(jì)質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)為保障，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的規(guī)范化、精細(xì)化。一是完善內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范審計(jì)程序，做到審計(jì)工作有據(jù)可依。二是以提高審計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)為重點(diǎn)，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，力求使審計(jì)隊(duì)伍達(dá)到懂會(huì)計(jì)、會(huì)審計(jì)、綜合素質(zhì)高、協(xié)調(diào)能力強(qiáng)的要求；爭(zhēng)取2013年底全部審計(jì)人員獲得內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書(shū)，做到持證上崗，并鼓勵(lì)取得國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師資格。三是完善審計(jì)質(zhì)量管理系統(tǒng)，將審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制責(zé)任主體劃分為董事會(huì)、審計(jì)部門(mén)、審計(jì)組長(zhǎng)、審計(jì)組成員四個(gè)層次，通過(guò)明確審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)組長(zhǎng)、審計(jì)組成員、被審計(jì)單位在內(nèi)審管理中的職責(zé)，各責(zé)任主體相互促進(jìn)相互監(jiān)督，共同擔(dān)負(fù)內(nèi)審質(zhì)量的管理任務(wù)，促進(jìn)了內(nèi)審工作的規(guī)范有效開(kāi)展。四是充分利用信息技術(shù)手段改進(jìn)審計(jì)方法，加強(qiáng)審前數(shù)據(jù)分析，最大限度地提升審計(jì)工作的準(zhǔn)確性和有效性。以集團(tuán)ERP網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為基礎(chǔ)，做到“遠(yuǎn)程審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)與職業(yè)判斷相結(jié)合，驗(yàn)證推斷與有效方法相結(jié)合”。借助遠(yuǎn)程審計(jì)，發(fā)現(xiàn)審計(jì)疑點(diǎn)；利用職業(yè)判斷、確定審計(jì)重點(diǎn)；實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，驗(yàn)證審計(jì)推斷。通過(guò)遠(yuǎn)程審計(jì)，既可節(jié)省現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作時(shí)間，又提高了工作效率，還能滿(mǎn)足經(jīng)常性審計(jì)監(jiān)督的需求，降低審計(jì)成本，拓展審計(jì)深度。
高永峰總經(jīng)理還就內(nèi)部審計(jì)制度和工作流程仍需完善；審計(jì)力量和審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，影響了審計(jì)質(zhì)量的提高；內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)健全內(nèi)部控制、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段等問(wèn)題進(jìn)行了分析，提出了改進(jìn)思路。
窗外寒風(fēng)凜冽，窗內(nèi)暖意融融。看著坐在對(duì)面的高永峰總經(jīng)理，從他的訪(fǎng)談里，可以感到他內(nèi)心的激情和力量。他的語(yǔ)速并不快，但語(yǔ)言里包含的堅(jiān)定和穩(wěn)妥，給我留下了深刻印象。在隊(duì)伍建設(shè)方面，審計(jì)督查部積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，培養(yǎng)審計(jì)人員全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)和自律意識(shí)，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合素質(zhì)，從而打造出一支專(zhuān)業(yè)高效、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的審計(jì)人才隊(duì)伍。他們做的工作很多，他們付出的汗水也很多……
